cside: cumplimiento de SOX (Sarbanes-Oxley) simplificado
Mantén seguro el control interno sobre los informes financieros (ICFR) en el lado del cliente. SOX abarca los informes financieros y el gobierno corporativo. Trata sobre la veracidad de los datos registrados e informados, y su objetivo es proteger a los inversores. Impone reglas sobre la exactitud, la integridad y la fiabilidad de los informes financieros; en concreto, para las empresas que presentan informes periódicos conforme a los §§13(a) y 15(d) de la Securities Exchange Act. Con datos y flujos de trabajo críticos ejecutándose en el navegador, los controles del lado del servidor por sí solos no bastan. Los errores o las manipulaciones pueden ocurrir antes de que los datos lleguen al servidor. Necesitas visibilidad y control. cside te da ambos y añade encima evidencia lista para auditoría.
SOX en pocas palabras
SOX se basa en los controles internos sobre los informes financieros (ICFR), que deben garantizar que los informes financieros no contengan errores materiales. Impone verificaciones sobre la divulgación de información y establece reglas para el control interno, los informes financieros y la auditoría.
Por un lado, el CEO y el CFO responden personalmente de las certificaciones trimestrales y anuales de los informes y de los controles de divulgación (Reglas 13a-14 / 15d-14 de la Exchange Act; SOX §302). Por otro, la dirección debe evaluar el ICFR cada año (SOX §404) y, cuando corresponda, los auditores también deben emitir su certificación (PCAOB AS 2201). SOX también obliga a los emisores cotizados a contar con comités de auditoría independientes y canales seguros para los denunciantes. La TI corporativa está en el centro. Los sistemas que procesan datos financieros deben ser fiables y seguros. Además, los controles manuales o automatizados deben poder probarse y documentarse. Eso supone una responsabilidad real para las empresas. Cumplir significa contar con ITGC sólidos que mantengan seguros tus sistemas y datos y que rijan cómo se modifican los sistemas. Las infracciones no son triviales: acciones de la SEC, posible presión para la exclusión bursátil y responsabilidad penal según el §906 por certificaciones falsas. El cumplimiento de SOX es una prioridad máxima.
Qué significa SOX para ti
SOX se aplica a los emisores que reportan ante la SEC, incluidos muchos emisores privados extranjeros. El ICFR de las filiales entra en el alcance si afecta a los informes consolidados. Según SOX, los auditores de los emisores deben registrarse en el Public Company Accounting Oversight Board (PCAOB), que fija las normas de auditoría y realiza inspecciones.
Los sistemas que intervienen en el ICFR necesitan controles adecuados. La seguridad del lado del servidor es esencial, pero los ataques del lado del cliente pueden eludir los controles y socavar por completo tu ICFR. Aunque SOX no prescribe mecanismos concretos, sí fija el resultado: controles eficaces que sean fiables, seguros y demostrables.
Cómo cside facilita el cumplimiento de SOX
En el lado del cliente, el cumplimiento de SOX incluye por tanto medidas como la aplicación de políticas antes de la ejecución y la inspección de la carga útil y del destino. También exige aplicar la monitorización de cambios, CSP/SRI, cabeceras seguras, salida por lista de permitidos y la vigilancia de las infracciones y de todas las solicitudes salientes. Por último, cside te ayuda a vincular todo esto con tu marco ITGC/ICFR existente y a conservar evidencia lista para auditoría.
Understanding SOX requirements
Certificación de la dirección y controles de divulgación
No puedes certificar lo que no puedes ver. Con cside tienes visibilidad y la capacidad de bloquear código de navegador no autorizado que pueda alterar los datos. Puedes inspeccionar qué scripts se ejecutaron, comprobar los campos que se modificaron y a dónde se envían los datos, con registros que puedes descargar para auditoría y certificación.
Control de cambios e integridad del ICFR
Los controles automatizados y manuales, como cálculos o validaciones, a menudo se ejecutan en el navegador junto con scripts de terceros. Necesitas detectar las manipulaciones en tiempo real. cside aplica las rutas aprobadas antes de la ejecución. Los registros detallados y los historiales de cambios dan a la dirección y a los auditores un rastro claro que seguir.
Preparación para la divulgación inmediata
cside alerta sobre nuevos endpoints, intentos de extracción o cambios en las páginas de ingresos. Estas son funciones que ofrecemos para respaldar una divulgación rápida. Evaluar qué requiere atención o divulgación inmediata es posible porque todo queda registrado con marca de tiempo.
Procedimientos del comité de auditoría
Cuando llega una denuncia, el análisis forense puede marcar la diferencia. Registramos qué se ejecutó y a dónde fueron los datos, para que tu equipo pueda reconstruir los hechos. Si necesitas retención a largo plazo en tus registros, puedes exportar la evidencia que recopilamos para ti.
Ejemplo real
El escenario
Durante el cierre del trimestre, el código de seguimiento de un proveedor reescribe el widget de ingresos netos de dos países e intenta robar datos de pedidos.
Con cside
cside detiene el código malicioso antes de que pueda ejecutarse, bloquea la conexión de datos no autorizada y envía de inmediato alertas con registros detallados.
El resultado
Tus usuarios nunca vieron datos manipulados, tus controles internos permanecieron intactos, no hizo falta ninguna divulgación de emergencia y, para los registros de cumplimiento, toda la evidencia se guardó automáticamente.
Las empresas líderes confían en cside
Diseñado para los equipos de seguridad que necesitan visibilidad dentro del navegador, cside protege frente a los ataques modernos del lado del cliente y da soporte a los principales marcos de cumplimiento. Somos tu socio de confianza para proteger la última milla de la web.
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*Esta página describe las capacidades del producto y cómo pueden respaldar tu programa de cumplimiento. No constituye asesoramiento legal. Los requisitos varían según la organización y la jurisdicción.