Cumplimiento SOX

cside: Cumplimiento SOX Simplificado

Certificación CEO/CFO + Sección 404(b): Controles Internos Sobre Informes Financieros. La ley Sarbanes-Oxley (SOX) fue aprobada en 2002 después de grandes escándalos contables corporativos en respuesta al colapso de Enron y WorldCom. SOX se aplica a todas las empresas que cotizan en bolsa registradas en los Estados Unidos, sus filiales y cualquier empresa extranjera que tenga valores registrados en los EE. UU. según la Ley de Intercambio de Valores de 1934. Si es pública en EE. UU., cae bajo el alcance de SOX. SOX existe para proteger a los inversores garantizando que los informes financieros corporativos sean precisos y dignos de confianza.

A screenshot of cside's compliance dashboard

Resumen

Resumen de SOX

Sarbanes-Oxley (SOX) generalmente se conoce como la ley de "transparencia corporativa". Protege a los inversores mejorando la precisión y confiabilidad de las divulgaciones corporativas. Los dos requisitos principales para el cumplimiento de SOX: (1) los informes financieros son precisos, completos y verificables. (2) Se mantienen registros de auditoría y controles internos adecuados.

La sección 302 requiere certificación CEO/CFO de controles internos, evaluación de efectividad y divulgación de deficiencias/fraude. La sección 404 exige gestión de controles internos detallados para garantizar que los datos que respaldan los informes financieros sean procesables de extremo a extremo. SOX audita las pistas de auditoría de los datos presentados en los estados financieros, rastreándolos desde la fuente de entrada hasta la salida de informes. Donde los controles no existen o fallan, se produce el incumplimiento de SOX. El impacto real de SOX proviene de la responsabilidad directa del CEO/CFO. Si fallan los controles, se enfrentan a sanciones personales. Las consecuencias reales: multas de millones de dólares, acciones legales y tiempo en prisión. SOX hace que sea muy importante tener controles internos sólidos sobre los informes financieros (ICFR) que cubran todo el ciclo de vida de los datos.

Impacto

Qué significa SOX para ti

Si es una empresa que cotiza en bolsa en EE. UU., SOX se aplica. Sus requisitos se extienden a las subsidiarias y a cualquier organización global que interactúe con su pila financiera o de informes. SOX requiere gestión continua de ICFR, que abarca validación de datos, pruebas regulares de controles, documentación de políticas y pistas de auditoría mantenidas a lo largo del tiempo.

SOX crea la necesidad de certeza sobre la integridad de los datos. Ya sea que se trate de una página de comercio electrónico que capture ingresos, un panel de análisis utilizado para informes de ingresos o un formulario de generación de leads, cada entrada debe ser validada y rastreable desde la entrada hasta el estado financiero.

Solución

Cómo cside respalda el cumplimiento de SOX

Los controles internos SOX comienzan en el punto de entrada de datos. Para los informes financieros, eso incluye cada entrada de aplicaciones web: formularios, casillas de verificación, campos de entrada. Si los scripts del lado del cliente comprometidos pudieran alterar entradas, transformar valores o filtrar datos financieros, los controles internos fallan. cside aplica políticas de seguridad antes de que se ejecute el código. Detecta, registra y alerta sobre cada cambio de script, transmisión de datos y llamada de API. Eso crea registros de auditoría precisos que rastrean el comportamiento de los datos desde el navegador hasta el backend, proporcionando evidencia de extremo a extremo que respalde los requisitos de certificación y auditoría de SOX.

WITH CSIDE

Aplicación de políticas antes de la ejecución

Integridad del script y detección de cambios

Registros de actividad detallados de toda la ejecución y transmisión de scripts

Protección en tiempo real contra exfiltración de datos e inyección de código

Informes listos para auditoría alineados con los requisitos de SOX

Requisitos

Understanding SOX requirements

Controles Internos Sobre Informes Financieros (Sección 404)

cside mantiene la integridad del entorno del lado del cliente. Cada script se registra, monitorea y verifica contra políticas definidas. Los cambios de script activan alertas inmediatas. Los datos de transacciones, la información de ingresos y otra información financiera ingresada al navegador se bloquean contra alteraciones no autorizadas. Le brinda evidencia detallada a nivel de solicitud de que el entorno del lado del cliente permanece bajo control.

Gestión de acceso y autenticación (Sección 404)

Los scripts del lado del cliente pueden secuestrar sesiones o eludir la autenticación. cside evita eso validando la integridad del script. Si un script intenta modificar o leer tokens de autenticación, credenciales o cookies de sesión de manera no autorizada, cside lo alerta y lo bloquea. Los controles del lado del cliente son críticos en aplicaciones financieras porque las sesiones del navegador a menudo tienen acceso a datos confidenciales.

Registros de auditoría y documentación (Sección 302 + 404)

Cada solicitud se registra con marcas de tiempo, cargas útiles, direcciones IP y destinos. Puede exportar registros detallados, rastrear cambios de scripts y vincular solicitudes a transacciones específicas. Esta pista de auditoría completa proporciona evidencia de que los controles están activos, las entradas se validan y los eventos anómalos se detectan.

Certificación CEO/CFO (Sección 302)

La Sección 302 requiere que los CEO y CFO certifiquen personalmente la efectividad de los controles internos sobre los informes financieros. cside ayuda a proporcionar evidencia verificable de que los controles del lado del cliente funcionan según lo diseñado. Esto demuestra diligencia y reduce el riesgo de responsabilidad personal. Desde aplicación de políticas hasta alertas e informes detallados, cside entrega transparencia confiable sobre el comportamiento del código del lado del cliente en cada sesión de usuario.

Ejemplo del Mundo Real

El Escenario

Imagina esto: una empresa de SaaS pública en un cierre de libro de fin de trimestre. Los equipos de finanzas dependen de los informes de análisis de la web, el seguimiento de conversiones de comercio electrónico y los datos de ingresos de las aplicaciones para construir declaraciones precisas. Estos datos pasan por navegadores web. Si un script malicioso o comprometido altera formularios, secuestra solicitudes o modifica valores, los datos financieros entregados al backend ya están corruptos. Los equipos de finanzas ni siquiera lo sabrían. Para cuando se presentan las declaraciones financieras, el daño está hecho. SOX considera esto una falla de control.

Con cside

Con cside, cada script en esas páginas se valida antes de la ejecución. Se monitorean todas las solicitudes de API. Los cambios de script activan alertas inmediatas. Si un script no autorizado intenta modificar un formulario de transacción o filtrar datos de ingresos, cside lo bloquea y registra el intento con evidencia detallada. El resultado:

El Resultado

Los líderes financieros pueden certificar con confianza que los controles del lado del cliente que respaldan los informes financieros están operativos y verificados. Los registros de auditoría completos de cside documentan la integridad de extremo a extremo desde el navegador hasta el backend.

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Diseñado para equipos de seguridad que necesitan visibilidad dentro del navegador, cside ofrece defensa comprobada contra ataques modernos del lado del cliente mientras soporta los principales marcos de cumplimiento. Tu socio de confianza para cumplimiento regulatorio en el navegador.

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*Esta página describe las capacidades del producto y cómo pueden respaldar su programa de cumplimiento. No es asesoramiento legal. Los requisitos varían según la organización y la jurisdicción.